Kotitalousvähennys 2024 vs. 2025: Muutokset ja vertailu.
Vuosien 2024 ja 2025 välillä kotitalousvähennyksiin tulee merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat vähennyksen määrään ja kelpoisuuteen. Tämä artikkeli käsittelee näitä muutoksia.
Kotitalousvähennys 2024 vs. 2025
| Otsikko | Vuosi 2024 | Vuosi 2025 |
|---|---|---|
| Vähennyksen enimmäismäärä | 3500 euroa/hlö (öljylämmityksestä luopumista koskeva remontti tai kotitalous-, hoiva- tai hoitotyö). 2250 euroa/hlö (muut remontit) | 3500 euroa/hlö (öljylämmityksestä luopumista koskeva remontti). 1600 euroa/hlö |
| Oma-vastuu | 100 euroa/hlö vuodessa | 150 euroa/hlö vuodessa |
| Vähennyskelpoisuus (yritykseltä ostettu työ) | 60% (kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö) 40% (muut remontit) | 35% |
| Vähennys-kelpoisuus (palkattu työntekijä) | 30% palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut | 13% palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut |
Tämä artikkeli kuuluu “Suuri tukiopas eläkeläisille” – oppaaseen, joka sisältää selkeitä ja havainnollisia ohjeita/vinkkejä senioreille tukiviidakossa selviytymiseen.
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä
Vuonna 2024 kotitalousvähennystä on mahdollista saada enimmäismäärinä 3500 euroa henkilöä kohden öljylämmityksestä luopumista koskevasta remontista tai kotitalous-, hoiva- tai hoitotyöstä. Muista remonteista vähennys on mahdollista saada enimmäismäärinä 2250 euroa henkilöä kohden. Vuonna 2025 muiden kuin öljylämmityksestä luopumista koskevasta remontista yhtenäiseksi korvausosuudeksi tulee 1600 euroa henkilöä kohden.
Muuttuuko kotitalous-vähennyksen omavastuu 2025?
Vuonna 2025 omavastuu nousee 150 euroon henkilöä kohden vuodessa. Omavastuun korotus koskee myös öljylämmityksestä luopumista. Vuonna 2024 omavastuu on 100 euroa henkilöä kohden vuodessa.
Vähennyskelpoisuus
Vuonna 2024 yritykseltä ostettu työ on vähennyskelpoista 60% (kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö) tai 40% (muut remontit). Vuonna 2025 vähennyskelpoisuus on 35% kaikista työkorvauksista.
Palkattu työntekijä: Vuonna 2024 palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut ovat vähennyskelpoisia 30%. Vuonna 2025 vähennyskelpoisuus on 13%.
Esimerkki kotitalous-vähennyksen vaikutuksesta
Siivooja Kotiin
Esimerkissä kotitalous hankkii siivoojan kotiin, ja palvelu ostetaan ennakkoperintärekisterin kuuluvalta yritykseltä. Vuodessa maksettavaa kertyy 4000 euroa.
- Vuonna 2024: Vähennyskelpoista on 60% työn osuudesta. Sadan euron omavastuun vähentämisen jälkeen kotitalousvähennys on 2300 euroa. Verot pienenevät 2300 eurolla ja omaksi osuudeksi jää 1700 euroa.
- Vuonna 2025: Vastaavasta kustannuksesta vähennys on 35% työn osuudesta ja omavastuu on 150 euroa. Kotitalousvähennys summasta on omavastuun jälkeen 1250 euroa, jolloin oma osuus on 2750 euroa.
Huomioi nämä kotitalousvähennyksessä
- Kotitalousvähennys on suora vähennys veroista. Jos tulot ovat niin pienet, ettei niistä tule tuloveroa, kotitalousvähennystä ei voi käyttää.
- Kotitalousvähennystä ei voi saada, jos samaan työhön on saatu muita tukia, kuten omaishoidon tukea, lasten kotihoidon tai yksityisen hoidon tukea, kunnan myöntämää sosiaali- ja terveydenhuollon palveluseteli tai palkkatukea.
- Öljylämmityksestä luopuminen tarkoittaa toimenpiteitä, joilla poistetaan öljylämmitysjärjestelmä ja asennetaan muu lämmitysjärjestelmä, joka ei käytä fossiilisia polttoaineita.
Hoiva- ja hoitotyön väliaikainen erityisasema päättyy
Vuodesta 2022 lähtien kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä on väliaikaisesti saanut korotetun kotitalousvähennyksen, mutta vuodenvaihteessa 2024/2025 näiden töiden erityisasema lakkaa. Tällä hetkellä vuonna 2024 vähennystä voi saada 40 prosenttia remonttitöiden työn osuudesta ja 60 prosenttia kotitalous-, hoiva- tai hoitotyön osuudesta, jos palvelu ostetaan yritykseltä.
Öljylämmityksestä luopumiseen saa vuonna 2025 edelleen korotettua vähennystä
Jos vaihtaa talonsa tai vapaa-ajan asuntonsa öljylämmityksen toiseen lämmitysmuotoon, kotitalousvähennystä voi vuoden 2027 loppuun saakka saada enintään 3500 euroa ja 60 prosenttia työn osuudesta, jos työn ostaa yritykseltä. Tämä poikkeus säilyy siis ennallaan, vaikka kotitalousvähennyksen muut ehdot heikkenevätkin.
Lisää tietoa kotitalousvähennyksestä löydät vero.fi
